レジ係の払い戻し手順

レジ担当者の払い戻し手順

この種の手順は従来の操作と矛盾します

出張資金を借りる場合は、借入用紙に記入する必要があり、リーダーが署名・承認した後、レジに保管され、会計は不要です。

会社担当者が戻ったら、請求書や領収書の原本、その他の書類を整理し、経費精算フォームに記入する必要があります。請求書の原本と経費精算書を一緒にして、会社のリーダーに署名して支払いに同意してもらいます。

3. 出納係は、会社担当者が立替経費の内容と金額を確認し、立替担当者の貸付伝票を取り出して処理します 例えば、従業員Aが事業費として従業員1,000人分の借入をした場合、Aは処理を行います。業務が完了して経費が払い戻されると、金額は1,000元になります。その後、レジ担当者は融資伝票を返却し、払い戻し内容に従って現金出納帳に記録するだけで済みます。従業員 A の残高が 500 元であれば、レジ係は 1,000 元を返します。500 元の借用書を従業員 A に返し、従業員 A に 500 元を返金するか、別の 500 元の借用書を書いてもらい、あなたの口座は次のようになります。平＃＃＃

レジ係の知識: 会計伝票の確認方法

監査内容

(1) 内容が真実かどうか

会計伝票をレビューするときは、元の伝票と会計伝票の内容が一致しているかどうかを確認し、会計伝票集計表の内容が会計伝票と一致していることを確認する必要があります。

(2) プロジェクトが完了したかどうか

日付、伝票番号、概要、会計口座、金額、添付伝票原本の枚数、関係者の署名など​​、会計伝票の各項目が完全に記入されているかどうかを確認してください。

(3) 主語が正しいかどうか

会計伝票の借方口座と貸方口座が正しいかどうか、明確な口座の対応があるかどうか、使用されている会計口座が企業会計基準およびその他の規制に準拠しているかどうかを確認します。

(4) 金額は正しいですか?

会計伝票に記録された金額が元の伝票の関連金額と一致しているか、計算が正しいか、会計伝票集計表の金額が会計伝票の合計金額と一致しているかなどを確認します。

(5) 文章が統一されているかどうか

会計伝票の記録がきちんと書かれているか、数字が明確か、必要に応じて修正が行われているかを確認します。

(6) 手続きが完了しているかどうか

回収または支払業務を処理した後、レジ担当者が元の伝票に「受領」または「支払い」のスタンプを押しているかどうかを確認します。

監査方法

会計伝票は、レビュー後の法的原本伝票に基づいて記入されます。したがって、会計伝票を確認するときは、元の伝票を確認することに加えて、次の点にも注意する必要があります。

コンプライアンス監査

会計伝票に原本伝票が添付されているかどうか、原本伝票が完全であるかどうか、内容が合法であるかどうか、会計伝票に記録されている経済事業が添付の原本伝票に反映されている経済事業と一致しているかどうかを検討します。 。

技術レビュー

会計伝票の借方・貸方科目が正しいか、勘定科目の対応が明確か、使用する会計科目とその会計内容が会計システムの規定に準拠しているか、金額計算が正確かなどを検討します。概要が明確に記入されているか、日付、伝票番号、二次および詳細な会計口座、添付ファイルの数、関係者の署名など​​の項目が完了しているかどうか。

レビュープロセス中に誤りが見つかった場合は、その理由を特定し、所定の方法に従って速やかに対処および修正する必要があります。会計帳簿の登録には、監査済みの正しい会計伝票のみを使用できます。

会計伝票のレビューは、会計情報の品質を確保し、会計監督を行うための重要な手段です。これは非常に政策志向の仕事であり、会計伝票をレビューし、会計の監督の役割を正しく果たすために、会計士は国の政策、法律、規制、計画、予算に精通し、習得する必要があります。また、ユニットの動作条件を熟知し、理解している必要があります。このようにして、私たちは善悪を区別し、どの経済事業が合理的で合法であり、どの経済事業が不合理で違法であるかを判断することができます。会計士は意識的に政策を実行し、制度を遵守し、さまざまな経済関係を正しく処理する必要があります。

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