Procédure de remboursement en caisse

Processus de remboursement du caissier

Ce genre de procédure n'est pas compatible avec les opérations conventionnelles

Les personnes qui souhaitent emprunter de l'argent pour des voyages d'affaires doivent remplir le formulaire de prêt une fois que le dirigeant l'a signé et approuvé, il sera conservé par le caissier.

Après le retour du personnel de l'entreprise, il doit trier les factures ou reçus originaux et autres documents, et remplir les formulaires de remboursement des dépenses. Rassemblez la facture originale et le formulaire de remboursement des dépenses, et demandez au chef d'entreprise de signer et d'accepter de payer.

3. Le caissier examinera le contenu et le montant des dépenses remboursées par le personnel de l'entreprise, puis sortira les bordereaux de prêt du personnel remboursé pour traitement. Par exemple, l'employé A emprunte 1 000 employés à titre de dépenses professionnelles, et A termine l'affaire. Lorsque le montant du remboursement des dépenses est de 1 000 yuans, le caissier n'a qu'à lui retourner le bordereau de prêt, puis à l'enregistrer dans le grand livre de caisse en fonction du contenu du remboursement. Si les dépenses de remboursement de l'employé A sont de 500 yuans, le caissier lui rendra 1 000 yuans. retournez-lui la note de prêt à l'employé A et demandez à l'employé A de vous rembourser 500 yuans, ou rédigez une autre note de prêt de 500 yuans, afin que votre compte soit équilibré

Connaissance du caissier : Comment consulter les pièces comptables

Audit du contenu

(1) Si le contenu est vrai

Lors de l'examen des pièces comptables, vous devez vérifier si le contenu de la pièce originale et de la pièce comptable sont cohérents, et également vous assurer que le contenu du tableau récapitulatif des pièces comptables est cohérent avec la pièce comptable.

(2) Si le projet est terminé

Veuillez confirmer si chaque élément de la pièce comptable est entièrement rempli, y compris la date, le numéro de la pièce justificative, le résumé, le compte comptable, le montant, le nombre de pièces justificatives originales jointes et la signature du personnel concerné.

(3) Si les sujets sont corrects

Vérifiez si les comptes de débit et de crédit de la pièce comptable sont corrects, s'il existe une correspondance de compte claire et si les comptes comptables utilisés sont conformes aux normes comptables d'entreprise et à d'autres réglementations.

(4) Le montant est-il correct

Vérifiez si le montant enregistré dans la pièce comptable est cohérent avec le montant pertinent dans la pièce comptable d'origine, si le calcul est correct, si le montant dans le tableau récapitulatif de la pièce comptable correspond au montant total de la pièce comptable, etc.

(5) Si l'écriture est standardisée

Vérifiez si les enregistrements dans les pièces comptables sont bien rédigés et si les chiffres sont clairs, et si les corrections sont apportées conformément à la réglementation, etc.

(6) Si les procédures sont terminées

Vérifiez si le caissier a tamponné « reçu » ou « payé » sur le bon original après avoir traité l'activité de collecte ou de paiement.

Méthode d'audit

Le justificatif comptable est renseigné sur la base du justificatif original légal après examen. Par conséquent, lors de l'examen des pièces comptables, en plus de l'examen des pièces originales, vous devez également faire attention aux points suivants :

Audit de conformité

Vérifiez si la pièce comptable est accompagnée de la pièce originale, si la pièce originale est complète, si le contenu est légal et si l'activité économique enregistrée dans la pièce comptable est cohérente avec l'activité économique reflétée dans la pièce originale ci-jointe.

Revue technique

Vérifiez si les sujets de débit et de crédit de la pièce comptable sont corrects, si la correspondance des comptes est claire, si les sujets comptables utilisés et leur contenu comptable sont conformes aux dispositions du système comptable et si le calcul du montant est exact. Si le résumé est clairement rempli et si les éléments sont complétés, tels que la date, le numéro de pièce justificative, les comptes comptables secondaires et détaillés, le nombre de pièces jointes et les signatures du personnel concerné, etc.

Au cours du processus d'examen, si des erreurs sont détectées, les raisons doivent être identifiées et rapidement traitées et corrigées selon les méthodes prescrites. Seules les pièces comptables vérifiées et correctes peuvent être utilisées pour enregistrer les livres de comptes.

La revue des pièces comptables est un moyen important pour s'assurer de la qualité de l'information comptable et exercer un contrôle comptable. Il s'agit d'un travail très axé sur la politique. Afin de faire du bon travail dans l'examen des pièces comptables et de jouer correctement le rôle de supervision de la comptabilité, les comptables doivent connaître et maîtriser les politiques, lois, réglementations, plans et budgets nationaux. doit également connaître et comprendre les conditions de fonctionnement de l’unité. De cette manière, nous pouvons distinguer le bien du mal et déterminer quelles activités économiques sont raisonnables et légales ; lesquelles sont déraisonnables et illégales. Les comptables doivent consciemment mettre en œuvre des politiques, respecter les systèmes et gérer correctement diverses relations économiques.

Conseils de remboursement au caissier : Comment consulter le formulaire de collage du bon lors du remboursement

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